教学仪器产品价格管理暂行办法

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财政部


企业内部控制应用指引第 18 号——信息系统

第一章 总则

第一条 为了促进企业有效实施内部控制，提高企业现代化管理水平，减少人为因素，根据有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本指引。

第二条 本指引所称信息系统，是指企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平台。

第三条 企业利用信息系统实施内部控制至少应当关注下列风险：

（一）信息系统缺乏或规划不合理，可能造成信息孤岛或重复建设，导致企业经营管理效率低下。

（二）系统开发不符合内部控制要求，授权管理不当，可能导致无法利用信息技术实施有效控制。

（三）系统运行维护和安全措施不到位，可能导致信息泄漏或损，系统无法正常运行。

第四条 企业应当重视信息系统在内部控制中的作用，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升企业现代化管理水平。

企业应当指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关位的职责权限，建立有效工作机制。企业可委托专业机构从事信息系统的开发、运行和维护工作。

企业负责人对信息系统建设工作负责。

第二章 信息系统的开发

第五条 企业应当根据信息系统建设整体规划提出项目建设方案，明确建设目标、人员配备、职责分工、经费保障和进度安排等相关内容，按照规定的权限和程序审批后实施。

企业信息系统归口管理部门应当组织内部各单位提出开发需求和关键控制点，规范开发流程，明确系统设计、编程、安装调试、验收、上线等全过程的管理要求，严格按照建设方案、开发流程和相关要求组织开发工作。

企业开发信息系统，可以采取自行开发、外购调试、业务外包等方式。选定外购调试或业务外包方式的，应当采用公开招标等形式择优确定供应商或开发单位。

第六条 企业开发信息系统，应当将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理规则嵌入系统程序，实现手工环境下难以实现的控制功能。

企业在系统开发过程中，应当按照不同业务的控制要求，通过信息系统中的权限管理功能控制用户的操作权限，避免将不相容职责的处理权限授予同一用户。

企业应当针对不同数据的输入方式，考虑对进入系统数据的检查和校验功能。对于必需的后台操作，应当加强管理，建立规范的流程制度，对操作情况进行监控或者审计。

企业应当在信息系统中设置操作日志功能，确保操作的可审计性。对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。

第七条 企业信息系统归口管理部门应当加强信息系统开发全过程的跟踪管理，组织开发单位与内部各单位的日常沟通和协调，督促开发单位按照建设方案、计划进度和质量要求完成编程工作，对配备的硬件设备和系统软件进行检查验收，组织系统上线运行等

第八条 企业应当组织独立于开发单位的专业机构对开发完成的信息系统进行验收测试，确保在功能、性能、控制要求和安全性等方面符合开发需求。

第九条 企业应当切实做好信息系统上线的各项准备工作，培训业务操作和系统管理人员，制定科学的上线计划和新旧系统转换方案，考虑应急预案，确保新旧系统顺利切换和平稳衔接。系统上线涉及数据迁移的，还应制定详细的数据迁移计划。

第三章 信息系统的运行与维护

第十条 企业应当加强信息系统运行与维护的管理，制定信息系统工作程序、信息管理制度以及各模块子系统的具体操作规范，及时跟踪、发现和解决系统运行中存在的问题，确保信息系统按照规定的程序、制度和操作规范持续稳定运行。

企业应当建立信息系统变更管理流程，信息系统变更应当严格遵照管理流程进行操作。信息系统操作人员不得擅自进行系统软件的删除、修改等操作；不得擅自升级、改变系统软件版本；不得擅自改变软件系统环境配置。

第十一条 企业应当根据业务性质、重要性程度、涉密情况等确定信息系统的安全等级，建立不同等级信息的授权使用制度，采用相应技术手段保证信息系统运行安全有序。

企业应当建立信息系统安全保密和泄密责任追究制度。委托专业机构进行系统运行与维护管理的，应当审查该机构的资质，并与其签订服务合同和保密协议。

企业应当采取安装安全软件等措施防范信息系统受到病毒等恶意软件的感染和破坏。

第十二条 企业应当建立用户管理制度，加强对重要业务系统的访问权限管理，定期审阅系统账号，避免授权不当或存在非授权账号，禁止不相容职务用户账号的交叉操作。

第十三条 企业应当综合利用防火墙、路由器等网络设备，漏洞扫描、入侵检测等软件技术以及远程访问安全策略等手段，加强网络安全，防范来自网络的攻击和非法侵入。

企业对于通过网络传输的涉密或关键数据，应当采取加密措施，确保信息传递的保密性、准确性和完整性。

第十四条 企业应当建立系统数据定期备份制度，明确备份范围、频度、方法、责任人、存放地点、有效性检查等内容。

第十五条 企业应当加强服务器等关键信息设备的管理，建立良好的物理环境，指定专人负责检查，及时处理异常情况。未经授权，任何人不得接触关键信息设备。





天津市人大常委会


天津市人民代表大会常务委员会关于修改《天津市计量管理条例》的决定

（2004年12月21日天津市第十四届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过）

天津市第十四届人民代表大会常务委员会第十六次会议决定，对《天津市计量管理条例》作如下修改：
一、删除第二十一条第二款。
二、第二十四条修改为：“进口以销售为目的的计量器具的，应当向市技术监督行政管理部门提出检定申请，由指定的计量检定机构检定合格，经市技术监督行政管理部门在检定证书上加盖合格印鉴后，方可销售。”
三、第四十六条中的“违反本条例第二十一条第三款规定的”，修改为：“违反本条例第二十一条第二款规定的”。
本决定自公布之日起施行。
《天津市计量管理条例》根据本决定作相应的修正，重新公布。

天津市计量管理条例

(1998年1月7日天津市第十二届人民代表大会常务委员会第三十九次会议通过
根据2004年12月　日天津市第十四届人民代表大会常务委员会第十六次会议通过的《天津市人民代表大会常务委员会关于修改〈天津市计量管理条例〉的决定》修正）

第一章　总　则
　　第一条　为加强计量监督管理，保障国家计量单位制的统一和量值的准确可靠，维护社会经济秩序，根据国家有关法律、法规的规定，结合本市实际情况，制定本条例。
　　第二条　在本市行政区域内从事计量活动的单位和个人，必须遵守本条例。
　　第三条　市技术监督行政管理部门主管本市计量监督管理工作。
　　区、县技术监督行政管理部门负责本区、县计量监督管理工作。
　　第四条　市和区、县人民政府应当将计量事业纳入本地区国民经济和社会发展计划，鼓励、支持计量科学技术研究，采用先进的计量科学技术和管理方法。
　　第五条　市和区、县技术监督行政管理部门根据需要，建立社会公用计量标准器具。
　　第六条　市和区、县人民政府或者技术监督行政管理部门，对在计量工作中做出显著成绩的单位和个人给予表彰和奖励。
第七条　任何单位和个人对计量违法行为有权检举和控告。

第二章　计量单位的使用
　　第八条　从事下列活动应当使用国家法定计量单位：
　　（一）制发公文、公报、统计报表；
　　（二）编制广播、电视节目；
　　（三）发表研究报告、学术论文；
　　（四）制作、发布广告；
　　（五）制定标准、技术规范、检定规程；
　　（六）出版发行图书、报纸、期刊等出版物；
　　（七）印制票据、票证、帐册；
　　（八）生产、销售商品，标注商品标识、标签、标价签，编制产品使用说明书；
　　（九）出具检定、校准、测试、检验、试验数据和凭证；
　　（十）国家和本市规定应当使用法定计量单位的其他活动。
　　第九条　再版、出版古籍和文学作品不适用本条例第八条规定。
　　第十条　进口商品应当使用国家法定计量单位，合同有特殊约定的除外。出口商品使用的计量单位由合同约定；合同无约定的，使用国家法定计量单位。
第十一条　任何单位和个人不得使用非国家法定计量单位和国家明令废除的计量单位，法律、法规另有规定的除外。

第三章　计量器具的检定、使用
　　第十二条　计量检定机构必须在规定的检定项目和测量范围内开展计量检定工作。
　　第十三条　计量检定人员依法取得技术监督行政管理部门核发的《计量检定员证》后，方可从事核准的检定项目和等级内的计量检定工作。
　　计量检定人员到现场进行计量检定时，应当出示计量检定员证件。
　　第十四条　计量检定机构对送检的计量器具应当及时检定，检定时间不得超过十五日；因特殊情况需要延长的，应当事先与送检单位或者个人协商确定。
　　第十五条　单位和个人使用强制检定计量器具的，应当向技术监督行政管理部门备案。计量器具变更的，应当向原备案部门办理变更备案。
　　强制检定计量器具包括：社会公用计量标准器具，部门和企业、事业单位使用的最高计量标准器具，以及用于贸易结算、安全防护、医疗卫生、环境监测方面的列入国家强制检定目录的工作计量器具。
　　第十六条　单位和个人使用的强制检定计量器具，应当按照规定的周期向技术监督行政管理部门指定的计量检定机构申请检定。当地不能检定的，向上一级技术监督行政管理部门指定的计量检定机构申请检定。
　　使用非强制检定计量器具的单位和个人，应当按照规定的周期自行检定或者送计量检定机构检定。
　　经检定合格的计量器具，按照国家有关规定，加盖或者出具计量检定合格印、证。
　　第十七条　新安装和自行改装的计量器具，必须经计量检定机构检定合格后，方准使用。
　　第十八条　强制检定的计量器具需要封存或者启封使用的，必须到区、县技术监督行政管理部门办理封存或者启封手续。
　　第十九条　单位进口自用的计量器具，必须经市技术监督行政管理部门指定的计量检定机构检定合格后，方准使用。
第二十条　使用计量器具的单位和个人，不得有下列行为：
　　（一）破坏计量器具准确度；
　　（二）伪造、盗用、倒卖计量检定合格印、证；
　　（三）使用不合格的计量器具；
　　（四）使用国家和本市明令淘汰的计量器具；
　　（五）使用以欺骗消费者为目的的计量器具；
　　（六）伪造计量数据。
　　在教学示范中使用计量器具不适用前款规定。

第四章　计量器具的制造、修理、销售、进口
第二十一条　从事制造、修理计量器具的，应当依法取得技术监督行政管理部门核发的《制造计量器具许可证》、《修理计量器具许可证》。
任何单位和个人不得伪造、盗用、转让、租借《制造计量器具许可证》、《修理计量器具许可证》。
　　第二十二条　从事制造计量器具新产品的，应当经国家授权的计量检定机构定型鉴定或者样机试验合格，取得型式批准或者样机试验合格证书后，方可投产。
　　第二十三条　制造、修理计量器具的单位和个人，应当按照许可证批准的种类、准确度等级、量限进行制造和修理；发生变更的，必须办理变更手续。
　　第二十四条　进口以销售为目的的计量器具的，应当向市技术监督行政管理部门提出检定申请，由指定的计量检定机构检定合格，经市技术监督行政管理部门在检定证书上加盖合格印鉴后，方可销售。
第二十五条　任何单位和个人不得销售下列计量器具：
　　（一）无计量检定合格印、证的；
　　（二）用不合格零配件装配的；
　　（三）未标明制造计量器具许可标志和编号的；
　　（四）未标明型号、规格、量限和准确度等级的；
　　（五）新产品未经定型鉴定、样机试验的；
　　（六）未经批准标注非国家法定计量单位的；
　　（七）应当在售前报检而未报检或者报检不合格的；
　　（八）国家和本市明令淘汰和禁止进口的。

第五章　社会公正计量行（站）的认证
　　第二十六条　为社会提供服务的社会公正计量行（站），必须经市技术监督行政管理部门计量认证合格，取得计量认证合格证书后，方可在认证范围内开展业务。其出具的计量数据可以作为贸易结算的依据。
第二十七条　已经取得计量认证合格证书的社会公正计量行（站），需要增加检测项目的，应当按照有关规定申请单项计量认证。

第六章　企业、事业单位的计量管理
　　第二十八条　企业、事业单位应当加强计量管理，根据实际需要配备与生产、科研、经营管理相适应的计量器具和计量人员，建立健全计量管理规章制度，积极采用先进计量技术。
　　第二十九条　企业、事业单位应当进行计量器具的校准，保证量值溯源的有效。
　　第三十条　新建、扩建生产项目的设计方案中，应当有计量保证措施。
第三十一条　技术监督行政管理部门应当指导企业、事业单位建立健全计量检测体系。企业、事业单位可以向技术监督行政管理部门申请计量检测体系评定。达到国家计量评定标准的，发给证书。

第七章　商品交易的计量管理
　　第三十二条　经营依据量值结算的商品，应当配备符合国家和本市规定的计量器具；没有配备的，不得从事经营活动。
　　第三十三条　经营者销售的商品量、提供的计时服务量和信息服务量的实际值与结算值应当相符，其计量偏差必须符合国家和本市的有关规定。
　　第三十四条　经营定量包装商品的，应当按照国家规定的标注方法，在单件包装物的显著位置标明内装商品的净含量。商品实际净坑氡昝鞯木缓坑Φ毕喾?
第三十五条　商品交易采取现场计量的，经营者应当向消费者明示计量器具操作过程和计量器具显示的量值。消费者有异议时，有权要求经营者重新操作并显示量值。

第八章　计量监督
　　第三十六条　计量监督实行重点监督和经常监督相结合的制度。技术监督行政管理部门对国民经济和人民群众生活影响较大的计量行为，进行重点监督检查；对集贸市场和商场的计量行为，进行经常性监督检查。
　　第三十七条　技术监督行政管理部门查处计量违法案件时，可以询问有关当事人和证人，进入生产、经营场地和产（商）品存放地检查，要求当事人提供有关资料，在违法物品或者证据可能转移、灭失的情况下，经市或者区、县技术监督行政管理部门负责人批准可以采取封存、扣押的临时措施。
　　第三十八条　计量监督执法人员对被检查者制造、销售、使用的计量器具或者经营的定量包装商品的计量准确性进行监督检查时，被检查者应当给予配合，并按照规定提供被检查的计量器具或者定量包装商品。
第三十九条　计量监督执法人员在进行监督检查时，应当有两人以上参加，并出示执法证件。
　　计量监督执法人员违反前款规定的，被检查的单位和个人有权拒绝检查。

第九章　法律责任
　　第四十条　违反本条例第八条规定的，责令改正；其中对违反第（六）项规定的，责令停止销售，可处以一千元以下罚款。
　　第四十一条　违反本条例第十二条、第十三条第一款规定的，责令停止违法行为，可处以一千元以下罚款。
　　第四十二条　违反本条例第十六条第一款、第二款规定的，责令停止使用，可处以一千元以下罚款。
　　第四十三条　违反本条例第十八条、第十九条、第二十条第（四）项规定的，责令停止使用，可处以一千元以下罚款；情节严重的，可处以一千元以上一万元以下罚款。
　　第四十四条　违反本条例第二十条第（一）项、第（二）项、第（三）项、第（五）项、第（六）项和第三十二条、第三十三条、第三十四条规定的，责令停止使用或者销售，没收计量器具和非法检定印、证，并可处以二千元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
　　第四十五条　违反本条例第二十一条第一款、第二十三条规定的，责令停止生产或者营业，没收违法所得，并可处以违法所得百分之十以上百分之五十以下罚款。
　　第四十六条　违反本条例第二十一条第二款规定的，没收证件，并可处以五千元以上三万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
　　第四十七条　违反本条例第二十四条、第二十五条第（七）项规定的，责令停止销售，可处以销售额百分之十以上百分之五十以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
　　第四十八条　违反本条例第二十五条第（一）项、第（二）项、第（三）项、第（四）项、第（五）项、第（六）项、第（八）项规定的，没收计量器具，并可处以一千元以上一万元以下罚款；有违法所得的，没收违法所得。
　　第四十九条　违反本条例第二十六条、第二十七条规定的，责令停止检验，可处以一千元以下罚款。
　　第五十条　负责计量器具新产品定型鉴定、样机试验的单位，泄露送检者技术秘密和商业秘密造成送检者损失的，应当赔偿损失；对直接责任人员，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第五十一条　计量检定人员伪造检定数据或者出具错误数据给送检方造成损失的，应当赔偿损失，并由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第五十二条　拒绝、阻碍计量监督执法人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第五十三条　当事人对行政处罚决定不服的，可以按照《行政复议条例》和《中华人民共和国行政诉讼法》的规定，申请行政复议或者向人民法院起诉。当事人逾期不申请复议，不起诉，又不履行处罚决定的，由作出处罚决定的机关申请人民法院强制执行。
第五十四条　计量监督执法人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊、索贿受贿的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第十章　附　则
　　第五十五条　本条例自公布之日起施行。